中国上市公司的内部控制现状如何?
当前形势对企业的内部控制
和风险管理将产生哪些新挑战、
提出哪些新要求?
数智创新如何影响内控的边界?
我们该如何强化内部控制,
防范重大风险,
促进企业持续健康与高质量发展?
2021年12月19日,
浙江大学管理学院携手
浙江大学全球浙商研究院、
浙江上市公司协会、
浙江省总会计师协会、
浙江大学财务与会计研究所联合发布
《2020浙江上市公司内部控制指数报告》。
该报告由浙江大学管理学院
陈俊教授团队编写,
揭晓了浙江上市公司
“最佳内控奖”30强榜单,
11大“核心发现”及相应内控建议。
同时,已连续举办四届的
浙江上市公司年度“思维盛宴”
——浙江大学全球浙商研究院10周年
院庆系列活动·2021年上市公司
高质量发展论坛暨浙江上市公司
内部控制指数发布会
在线上精彩开幕。
来自相关政府机构、
监管部门、高校、上市公司等单位的
专家学者及业界精英汇聚云端,
围绕“数智创新:
探索内部控制新边界”的主题
展开深入探讨与交流,
分享其对上市公司内控的经验做法
和新形势下内控建设创新的思考,
引发了《浙江日报》《证券日报》
与中国网等主流媒体的报道
以及业界人士的广泛关注,
线上观看人次达3.2万。
在此背景下,2021年12月19日,由浙江大学管理学院、浙江大学全球浙商研究院、浙江上市公司协会、浙江省总会计师协会、浙江大学财务与会计研究所联合主办的“浙江大学全球浙商研究院10周年院庆系列活动·2021年上市公司高质量发展论坛暨浙江上市公司内部控制指数发布会”在线上举办。来自相关政府机构、监管部门、协会、高校、上市公司、中介机构等单位的专家学者及业界精英汇聚云端,共同围绕“数智创新:探索内部控制新边界”的论坛主题作深入分享与讨论,探讨新时代下上市公司如何以内控助力企业高质量发展。本次发布会与论坛分别由浙大全球浙商研究院副院长、浙大管院邬爱其教授,浙大管院财务与会计学系系主任、浙大财务与会计研究所所长陈俊教授主持。
发布会上,浙江大学管理学院院长、浙江大学全球浙商研究院院长魏江教授,浙江上市公司协会执行副会长兼秘书长朱定胜先生分别代表此次活动的主办方作大会致辞。
魏江教授首先代表本次活动的主办方浙江大学管理学院对与会的各界嘉宾表示热烈欢迎与衷心感谢,并简要回顾了浙大管院、全球浙商研究院多年来对上市公司发展的密切关注与助力。他说,要实现“十四五”时期经济社会发展主要目标中的“经济发展取得新成效,在质量效益明显提升的基础上实现经济持续健康发展”,离不开“中国上市公司”这支经济建设中的“主力军”,而要保障上市公司持续健康发展,必须做好内部控制。在当下国内外形势深刻变化的时代背景下,内部控制是上市公司防范重大风险的重要保障,也是资本市场有效运转及企业高质量发展的基石。
魏江强调,浙大管院与浙江上市公司协会联合发布的《2020浙江上市公司内部控制指数报告》与以往学术研究中广泛使用的“内部控制评价之定性信息和调查问卷”等方式有所不同,它是基于投资者保护与监管视角开发的、综合且定量的上市公司内部控制有效性之评价体系,有助于为投资者和资本市场提供新的、有用的增量信息。此次报告的发布在浙江乃至中国资本市场是一项创新性的活动,它必将对浙江上市公司及中国资本市场的健康发展产生深远影响。
朱定胜先生在致辞中代表浙江上市公司协会对社会各界朋友的到来表示诚挚欢迎与衷心感谢,并表示,在挑战与机遇并存的大数据时代下,本次大会以“数智创新:探索内部控制新边界”为主题,非常及时且有意义。他指出,《浙江上市公司内部控制指数报告》已连续五年发布,是我省上市公司内部控制质量的“晴雨表”和“温度计”,对于社会各界意义非凡。
朱定胜强调,内部控制的健全有效和持续完善是保障企业平稳运行的基石,是保障经济高质量增长的微观制度基础,一套好的内部控制机制能够帮助企业在多变得市场环境下保证业务的平稳运行。他表示,新形势下,协会紧密联系实际,高度关注在当前的复杂市场环境中如何帮助上市公司稳定发展基础,防范内外部风险,建立健全内部控制机制。在此基础上,协会助力企业建立健全的内、外部内控指标评价体系,帮助企业查漏补缺,希望通过此次内控指数的发布完善全省上市公司的内部控制,助力企业高质量发展。
随后,浙江大学管理学院院长魏江教授、浙江上市公司协会执行副会长兼秘书长朱定胜先生共同发布了《2020浙江上市公司内部控制指数报告》,并由朱定胜先生揭晓了“最佳内控奖”30强名单。
在今年的榜单中,除正泰电器、物产中大、英特集团、新和成、大华股份、伟星新材、巨化股份、三花智控和老板电器连续五年进入浙江内控30强的企业外,士兰微、福斯特、锦浪科技、晶盛机电、浙江鼎力、荣盛石化、双环传动、康恩贝等企业作为新进力量入榜。
在《2020浙江上市公司内部控制指数报告》(以下简称《报告》)深度解读环节,浙江大学财务与会计研究所副所长、浙大管院博士生导师董望副教授深入解读《报告》的研究背景、研究方法、核心发现及对策建议。他表示,对比今年和去年持续上榜30强的企业,《报告》发现,2020年国际形势严峻复杂,国内改革任务艰巨繁重,加之新冠疫情的冲击,企业发展面临巨大的考验,较多内控薄弱的企业经营发展陷入困境,而内控质量好、重视可持续发展的上榜公司总体上能保持较好的状态。《报告》发现,浙江上市公司内控五要素中信息沟通质量提升程度最大,这得益于企业数字化与财务智能化发展。(《报告》核心发现见文末)
在主旨报告环节中,原上海证券交易所副总经理、教授、博士生导师周勤业教授以《加强内控、夯实资本市场基础》为题,从上海证券交易所开市以来浙江省上市公司的发展情况切入,从控制活动、风险评估、风险控制、内部监督、内部环境五个方面对五年来的内部控制指数报告作了深入解读,最终对内控指数报告的实际应用和资本市场建设提出了高屋建瓴的建议。
浙江省特级专家、浙江大学求是特聘教授、中国证监会第七届并购重组委员会委员、博士生导师金雪军教授以《宏观政策、并购重组与债务问题》为题,从宏观形势政策出发,基于证监会要求、国家“十四五”规划和浙江省“凤凰行动”升级版的要求,明确了在新时期赋予上市公司的新责任、新使命,并重点阐述了并购重组发展给上市公司带来的新机遇。
英特集团(000411)党委书记、董事长,浙江省国际贸易集团有限公司党委委员、副总经理姜巨舫先生从“为什么、干什么、怎么干”三个方面阐述了英特集团在内部控制方面的持续努力,介绍了英特集团内控中的“一个中心、两个实现、三全经营、四种能力和五位一体”的英特梦。
浙江东方(600120)党委书记、董事长,中韩人寿党委书记、董事长金朝萍女士以《浙江东方,“数智”时代下的内控“进化论”》为题,详细介绍了浙江东方在“内控进化”上的实践操作和“十三五”期间的建设成果,阐释了随着数字经济转型和商业智能变革的深化,浙江东方不断依靠科技赋能、驱动内控数智转型的实践和探索。
正泰电器(601877)副总裁兼财务总监林贻明先生围绕“数智化”发展中内控管理的实践,结合采购风险与汇率风险管理案例、供应链风险管理案例、资产负债率与现金流管理等案例,展示了正泰电器创新性的数智化内控平台,以及从战略、运营、财务和法律四个维度构建的公司风险管理体系。
浙能电力(600023)纪委书记周洁女士以《浙江浙能电力股份有限公司内部控制情况交流》为题,对浙能电力的业务、规模、导向等方面的情况进行了精炼的介绍,讲解了浙能电力在内控方面的“六个强化”和“三个建立健全”的工作体会。
物产中大(600704)综合监督部、审计部、公司律师部总经理佟智慧女士围绕《持续强化内控效能 护航企业行稳致远》的主题,从规模、产业布局、业务模式与经营效益四个模块介绍了物产中大集团的基本情况,阐述了集团的风险管理思想,并以“四二四四”的布局展示企业内控体系特色。
浙江大学管理学院致力于培养引领中国发展的健康力量,于2012年在全国率先提出“企业健康力量”的概念、理论体系和指数报告,产生了广泛而深远的社会影响。2019年,学院深度升级“企业健康力量”研究体系,推出“健康力量观察”系列活动,从企业生存环境健康、运营基础健康、成长动力健康三大层面,研发指数报告,组织高端论坛,开设公开课题,洞察中国企业健康发展状态,总结中国企业健康发展智慧,探寻中国企业健康发展道路。